Организация международной платежной системы – весьма непростой и дорогостоящий проект.  В большинстве стран мира, включая офшорные зоны, подобная деятельность подлежит государственному регулированию.  Это влечет многочисленные требования в части минимального капитала, квалификации сотрудников, «антиотмывочной» идентификации клиентов и т.п.  Кроме того, необходимо удовлетворить требования законодательства стран, где находятся клиенты системы, иначе есть шанс быть привлеченным к ответственности, например, в США, за незаконную банковскую деятельность (ответственность вплоть до уголовной).
Если все...

Вопрос звучит довольно странно.  Налоговые последствия получения дивидендов или роялти от компании из любой страны, по существу, одинаковые.  По стоимости содержания компании «выгоднее» классические офшорные зоны типа БВО.

Как я уже упоминал, понятие «офшорной зоны» точно не определено, и каждый может понимать этот термин как ему нравится. В большинстве смыслов, в том числе с точки зрения Минфина РФ, Латвия не является офшорной зоной.  Вместе с тем в последние годы Латвия предприняла ряд мер по изменению налогового законодательства, которые можно расценивать как поощрение иностранных предпринимателей к созданию латвийских компаний, используемых в качестве холдинговой компании  международной группы.  С некоторой...

Весь список огласить не готов (виду его бесконечности). Для примера назову лишь один «подводный камень», с которым нередко приходится сталкиваться на практике.  Привыкнув к практике использования «номинальных директоров» на БВО и Кипре (которые не принимают реального участия в деятельности компании), многие предприниматели полагают, что подобное возможно в любой стране.  Между тем в таких европейских странах как, например, Нидерланды и Люксембург, ответственность местных директоров по делам компании весьма велика.  Соответственно,...

По-видимому, вопрос состоит в том, какие международные соглашения данной юрисдикции существенны при выборе ее в качестве «офшорной базы».
Прежде всего, стоит обратить внимание на международные налоговые соглашения данной страны, то есть соглашения рассматриваемой юрисдикции об исключении двойного налогообложения.  Для «классических» (безналоговых) офшорных зон важны соглашения об обмене налоговой информацией с другими странами (т.к. налоговых соглашений с ними не заключают).
Кроме того, могут иметь значение соглашения данной юрисдикции о...

Далеко не любые виды деятельности допускают возможность эффективного использования зарубежных, в том числе офшорных, компаний.  Если вся коммерческая деятельность ведется внутри России, то использовать офшорную компанию для оптимизации налоговых последствий этой деятельности вряд ли получится (ну, разве что товарный знак на иностранную компанию оформить).  Если же в деятельности есть иностранный элемент, то есть о чем подумать.
Если у бизнеса есть иностранные поставщики или клиенты, если часть бизнеса группы ведется...

Если под офшорным банком понимается банк по месту страны регистрации офшорной компании (например, на БВО), то открывать там счет обычно нет необходимости.  Чаще всего счет для офшорной компании открывается в «обычном» банке где-нибудь поближе к месту фактического ведения коммерческой деятельности компании, например, в Европе.  Вообще открытие счета в офшорном банке – не обязательно хорошая идея, поскольку в некоторых офшорных зонах банковская деятельность пока еще недостаточно серьезно контролируется государством, так...

Использование офшорных компаний для международной торговли является наиболее традиционным вариантом их применения.  Идея обычно состоит в том, что компания выступает промежуточным звеном или посредником в торговых операциях, в результате чего на ней аккумулируется часть прибыли от торговых операций.  Альтернативно, компания может использоваться для оптимизации таможенных платежей.
При этом следует осознавать, что возможности по использованию офшорных компаний в данном качестве могут быть ограничены законодательством тех стран, с резидентами которых ведет...

Если кто не знает, FATCA – это такой американский закон, обязывающий все зарубежные банки и другие финансовые учреждения сообщать американской налоговой о счетах американцев в этих учреждениях – под страхом обложения штрафным налогом операций этих учреждений в США.  Поскольку это раскрытие информации может противоречить местному законодательству о банковской тайне, страна местонахождения банка может заключить с США специальное соглашение о передаче данной информации, если не хочет, чтобы ее банки лишились...

«Брошенные» офшорные компании обычно исключаются из государственного реестра за неуплату пошлины.  Однако по законодательству многих офшорных зон это не означает окончательной ликвидации компании.  Компания в течение нескольких лет остается «в подвешенном состоянии»: она не может вести никакой деятельности, но при желании может быть восстановлена путем уплаты просроченных государственных пошлин и штрафов.
Однако следует учитывать, что на практике процесс восстановления компании обычно требует оплаты не только государственных пошлин, но...

Страховая деятельность в настоящее время в большинстве стран мира, включая основные офшорные зоны, подлежит достаточно серьезному государственному регулированию, что необходимо для защиты интересов страхователей. Это означает определенные требования к капиталу компании, к ее резервам, их инвестированию, к структуре управления, к отчетности компании и т.п.  
В некоторых юрисдикциях некоторые виды страховых компаний подлежат «облегченному» регулированию. Так, пониженные требования могут предъявляться к «кэптивным» компаниям, страхующим лишь риски компаний одной группы,...

Гонконг, бывшая британская колония, с 1997 года находится под юрисдикцией Китая, но сохранил собственное корпоративное, налоговое и др. законодательство.  Ставка налога для компаний – 16,5%.  Принцип налогообложения в Гонконге – территориальный.  Согласно закону, налогом облагаются компании, занимающиеся «торговлей, профессией или бизнесом» в Гонконге на прибыль, «полученную в Гонконге или извлеченную из Гонконга» от такой деятельности.
Следовательно, прибыль от международной торговли гонконгской компании, если она фактически ведется за рубежом,...

Законодательство некоторых юрисдикций, включая многие офшорные зоны, допускает возможность «миграции» или «редомициляции» компании, то есть изменения страны ее регистрации без потери юридического лица.  Соответственно, все активы и обязательства компании (банковские счета, ранее заключенные договоры и т.д.) после завершения процесса «миграции» остаются при ней. При этом компания исключается из реестра компаний одной юрисдикции и вносится в реестр компаний другой юрисдикции.  
Разумеется, для этого соответствующие положения должны быть в законодательстве...

При выборе офшорной юрисдикции определяющее значение имеет цель, с которой предполагается использовать компанию.  Именно из этого вытекает все остальное.

Если, допустим, речь идет о создании международной холдинговой компании, необходимо принимать во внимание особенности налогообложения дивидендного дохода и дохода от прироста капитала в стране местонахождения холдинговой компании; налогообложение дивидендов, распределяемых за рубеж, в странах местонахождения операционных компаний холдинга; международные налоговые соглашения между этими странами и страной местонахождения холдинга; налогообложения дивидендов,...

Само понятие «офшорная юрисдикция» не является точно определенным.  Обычно так называют страны и территории, законодательство которых поощряет создание иностранцами местных компаний, предназначенных для международной коммерции. Их можно с некоторой долей условности разделить на три класса.
Наиболее широко распространено использование компаний из «классических» офшорных зон, то есть юрисдикций, принципиально не взимающих налогов с таких компаний, а также не предоставляющих публичного доступа к информации о директорах и акционерах компаний. Такие...

Судя по этой новости, правительство окончательно разочаровалось в столь шумно  разрекламированной  в свое время пенсионной реформе десятилетней давности.  Смысл той реформы заключался в переходе от чисто распределительной пенсионной системы к распределительно-накопительной, при которой часть выплачиваемой пенсии формируется не за счет страховых отчислений нынешних работников, а за счет накопленных взносов самого пенсионера.  Однако, с одной стороны, направление части отчислений на накопление пробило дыру в доходах пенсионного фонда, направляемых на выплаты нынешних...