Аналитика / Налогообложение / Что отвечать сотрудникам на вопросы о налогах, которые они платят
Что отвечать сотрудникам на вопросы о налогах, которые они платят
Среди ваших работников много таких, у кого есть в собственности квартира, машина, а кто-то все это купил или продал в уходящем году. Наверняка с вопросами о том, как платить налоги за прошедший год, сотрудники обратятся к вам как к профессионалу. Готовые ответы есть в этой памятке
20.12.2010журнал «Главбух»Вопрос №1 С каких доходов от продажи имущества в 2010 году надо платить НДФЛ, а с каких нет?
Платить налог и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию вам не придется, если вы продали личное имущество, которым владели три года и более. Это не относится лишь к реализации ценных бумаг и тех вещей, которые человек использует в своем бизнесе.
Если же проданный объект находился в вашей собственности менее трех лет, придется отразить доход в декларации и исчислить с него НДФЛ. Но в этом случае вы можете уменьшить свой доход либо на сумму имущественного вычета (об этом чуть ниже), либо на величину затрат на приобретение проданной вещи.
Срок владения недвижимостью считайте с даты госрегистрации права собственности на нее, указанной в свидетельстве. Правда, если квартира досталась вам по наследству, то со дня смерти наследодателя. А если по суду — то с даты, когда судебное решение вступило в силу. Для иного имущества, скажем для автомобиля, период владения определите с того дня, когда получили его по договору купли-продажи или по акту приема-передачи.
Вопрос №2 Правда, что, продав в 2010 году свой автомобиль не дороже 250 000 руб., налог мне платить не придется?
Да, правда. Если вы владели машиной менее трех лет и продали ее, НДФЛ вам надо рассчитать только с суммы, превысившей 250 000 руб. Это новый максимальный размер имущественного вычета, на который вы вправе уменьшить доход от реализации вещей (кроме недвижимости), бывших в вашей собственности менее трех лет. До 1 января 2010 года порог, не облагаемый НДФЛ, был вдвое ниже — 125 000 руб.
Для жилой недвижимости и земельных участков ограничение (вычет) по-прежнему составляет 1 000 000 руб. Сюда относятся жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или участки, а также доли в таком имуществе.
Вопрос №3 А в отношении вычета при покупке недвижимости что-нибудь изменилось?
Размер вычета, увы, остался прежним — 2 000 000 руб. Это если вы приобрели недвижимость в 2008 году или позже. А если покупку вы совершили до 2008 года, вычет будет и того меньше — 1 000 000 руб.
Государство готово возместить ваши расходы на покупку жилья исходя из названных сумм. Тут возможно два варианта. Либо бюджет вернет вам ранее удержанный НДФЛ — максимум 260 000 руб. в первом случае и 130 000 руб. во втором (это 13% от двух миллионов и миллиона соответственно). Либо в течение некоторого времени компания не будет платить с ваших текущих доходов налог, и на руки вы будете получать больше зарплаты.
Увеличить размер имущественного вычета вы можете лишь на сумму процентов, которые платите по кредиту, израсходованному на приобретение или строительство жилья. И вот тут с 1 января 2010 года действует одно дополнение. Теперь закон позволяет вернуть проценты обратно, даже если целевой заем вы взяли у предпринимателя. Раньше вычет на сумму процентов предоставлялся лишь по кредитам, оформленным в банках или организациях.
Вопрос №4 Я теперь и за приобретенный земельный участок смогу часть денег вернуть?
Да, действительно. С этого года вы можете воспользоваться имущественным вычетом, купив не только жилье, но и земельный участок под строительство такового или землю вместе с домом.
Правда, заявить на вычет вы вправе только после того, как получите свидетельство о праве собственности на построенное на купленном участке жилище. Поэтому, если вы приобрели участок под строительство, вернуть часть денег обратно удастся не сразу.
Размер вычета при покупке земли такой же, как и для недвижимости — 2 000 000 руб. Плюс прибавьте сюда всю сумму процентов, которые вы гасите по кредиту, взятому на покупку земли.
Вопрос №5 Удержат ли НДФЛ с суммы, которую компания хочет выплатить мне в виде матпомощи в связи с рождением ребенка?
Нет, причитающуюся сумму вы получите без каких-либо удержаний. Но только если с момента рождения (или усыновления) малыша прошло не больше года. Таково новое условие закона, действующее с 2010 года.
И еще, сумма данной поддержки не должна превышать50 000 руб. на каждого ребенка. Если вы получили больше, с разницы бухгалтерия удержит НДФЛ.
Вопрос №6 Как инспекторы посчитают налог на имущество за этот год?
Если вы единоличный владелец квартиры (дома, гаража), налог вам насчитают, как обычно, со всей инвентаризационной стоимости. Той, что значится в кадастровом паспорте по данным БТИ.
По-другому теперь инспекторы исчислят налог, если у вас в собственности лишь доля в имуществе. Стоимость квартиры они поделят между всеми собственниками соразмерно их долям и потом для каждого владельца рассчитают налог.
Раньше ревизоры это делали исходя из стоимости квартиры в целом, что вызвало в свое время немало споров. В 2010 году справедливость была восстановлена. И кстати, уже по итогам 2009 года инспекторы пересчитывали налог по новым правилам.
В любом случае помните, что налог на имущество вы обязаны заплатить лишь после того, как получите из ИФНС уведомление с суммой налога. Заметьте: в 2011 году инспекторы направят вам единый бланк уведомления, в котором отразят сразу все имущественные налоги к уплате, в том числе транспортный и земельный (если конечно у вас есть автомобиль или земля).
Вопрос №7 В транспортном налоге есть изменения?
Да, первое важное изменение касается ставки налога. С этого года региональные власти могут увеличивать или снижать ее в десять раз по сравнению с базовой. Кроме того, с 2010 года размер ставки по транспортному налогу может зависеть от возраста машины (сколько лет прошло с года ее выпуска) и от ее экологического класса. Все это опять же на усмотрение местных чиновников.
Порадуем: в следующем году базовые ставки налога уменьшатся вдвое. Более того, по воле региона за легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л. с., возможно, и вовсе платить не придется.
Второе изменение 2010 года затронуло срок уплаты налога. Когда вы должны платить, по-прежнему решают региональные власти. Но в любом случае по итогам уходящего года вы заплатите не раньше 1 ноября 2011 года.
И наконец, самое приятное. Если у вас до сих пор есть старые долги по транспортному налогу, инспекторы могут потребовать погасить лишь задолженность трехлетней давности. Так, в уведомлении, которое вы получите в 2011 году, ревизоры вправе вписать лишь суммы, относящиеся к 2010, 2009 и 2008 годам. Все, что вы задолжали до этого, вам платить не придется.
- 24.05.2024 КПРФ предлагает освободить от НДФЛ доходы на уровне МРОТ
- 24.05.2024 Даванков: НДФЛ для граждан доходом до 5 млн рублей год не должен измениться
- 24.05.2024 Магазин возместил ущерб покупателю: платить ли НДФЛ
- 18.04.2024 Многодетные семьи Ивановской области смогут не платить транспортный налог
- 03.04.2024 Повышенный транспортный налог надо будет платить за 517 моделей авто
- 20.03.2024 В ГД раскритиковали идею отмены транспортного налога
- 22.03.2024 В Краснодаре сбор налогов на имущество физлиц с 2011 года вырос в 63 раза
- 13.03.2024 В Оренбурге смогут воспользоваться льготами по имущественным налогам
- 06.02.2024 Жители Воронежской области заплатили 5,6 млрд имущественных налогов
- 20.05.2024 В Роструде пояснили, в какой срок надо выплатить первую зарплату новому сотруднику
- 08.05.2024 Установлены правила, по которым будут бороться с «серыми» зарплатами
- 27.04.2024 Сокращаемый сотрудник отказался от вакантной должности: платить ли ему выходное пособие?
- 19.02.2024 Проблемные ситуации с 6‑НДФЛ: неучтенные больничные и удержания из зарплаты
- 13.02.2024 6‑НДФЛ за I квартал надо сдавать по новой форме
- 25.12.2023 С 2024 года вступят в силу новые правила уплаты НДФЛ для дистанционных работников
- 16.12.2023 Разбираем транспортный налог 2024: ставки, льготы и последствия неплатежей
- 01.08.2023 Транспортный налог в 2023 году: таблица, ставки, изменения
- 30.06.2023 Транспортный налог: порядок оплаты и налоговые ставки в 2023 году
- 12.03.2024 Власти пересмотрят расчет налога на вклады сроком больше года
- 13.11.2023 Как оплатить налог на имущество до декабря: инструкция
- 29.05.2023 Льготы по налогу на имущество-2023: кому положены и как получить
- 22.12.2023 Педагоги вошли в список самых высокооплачиваемых специалистов на удаленке к концу года
- 07.09.2023 Коэффициент трудового участия: как работает КТУ
- 23.08.2023 73% компаний будут повышать зарплаты, чтобы удержать сотрудников
- 15.05.2024
Решением обществу
доначислены суммы страховых взносов, НДФЛ, пени и штрафы в связи с выводом налогового органа об уменьшении налоговой базы в результате искажения сведений о фактах хозяйственной деятельности.Встречное требование: О взыскании доначисленных страховых взносов, НДФЛ, пеней и штрафов.
Итог: в удовлетворении основного требования частично отказано, встречное требование частично удовлетворено
- 21.04.2024
Оспариваемым решением
предпринимателю доначислены НДФЛ и НДС, а также соответствующие пени и штрафы в связи с неправомерным применением специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход и неуплатой налогов по общей системе налогообложения.Встречное требование: О взыскании НДФЛ, НДС, пеней, штрафов.
Итог: основное требование удовлетворено в части, встречное требование удовлетворен
- 21.04.2024
Оспариваемым решением
обществу начислены налог на прибыль, НДС, НДФЛ, пени и штрафы, предложено внести необходимые исправления в документы бухгалтерского и налогового учета в связи с необоснованным применением налоговых вычетов по НДС, неподтверждением несения затрат по нереальным сделкам, неполным и несвоевременным перечислением НДФЛ и непредставлением документов по требованиям налогового органа.Итог: в
- 27.03.2024
Налоговый орган
ссылается на неполное исполнение предпринимателем (собственником транспортных средств) налоговых обязательств.Встречное требование: О признании недействительными требований об уплате транспортного налога и пеней, решения об отказе в зачете налога.
Итог: основное требование удовлетворено, в удовлетворении встречного требования отказано, так как в спорные периоды перевозка пассажиров и/и
- 28.02.2024
О включении
в реестр требований кредиторов требования ФНС РФ в размере задолженности по налогам (НДФЛ, транспортный налог, земельный налог).Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку налоговым органом не доказаны наличие задолженности по обязательным платежам в указанном им размере и соблюдение срока на ее принудительное взыскание.
- 18.02.2024
Налоговый орган
начислил НДС, налог на прибыль, налог на имущество, транспортный налог в связи с созданием обществом формального документооборота с контрагентами.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку доказана нереальность хозяйственных операций между обществом и его контрагентами.
- 22.05.2024
Налоговый орган
доначислил налог на имущество, начислил пени и штраф, ссылаясь на то, что налогоплательщик неправомерно не исчислил налог на имущество исходя из кадастровой стоимости в отношении спорных объектов, отвечающих критерию жилых помещений, переведенных из нежилых помещений в жилые и не являющихся частью инвестиционного проекта; налогоплательщиком неправомерно применена льгота по налогу.Итог: в
- 26.12.2023
О признании
недействительным требования налогового органа об уплате задолженности по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу.Итог: требование удовлетворено, поскольку в отношении земельного налога был осуществлен перерасчет, в связи с чем задолженность по данному налогу отсутствует; налог на имущество физических лиц в отношении объектов недвижимого имущества-1, 2 подлежит уменьшению ввиду
- 08.11.2023
Налогоплательщик полагал,
что при расчете налога на имущество налоговым органом применена неверная стоимость объекта недвижимости.Итог: в удовлетворении требования отказано, так как кадастровая стоимость спорного объекта определена по результатам кадастровой оценки, утвержденным нормативным актом, дальнейшее увеличение данной стоимости обусловлено уточнением площади объекта.
- 18.01.2023
О признании
незаконным постановления о привлечении к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за совершение незаконных валютных операций (выплата заработной платы наличными денежными средствами в валюте РФ без использования банковских счетов в уполномоченных банках).Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку факт совершения правонарушения подтвержден, процедура привлечения к ответственности н
- 30.11.2022
Об оспаривании
постановления о привлечении заявителя к ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ за осуществление незаконной валютной операции, выразившейся в выплате работнику-нерезиденту наличными денежными средствами заработной платы в валюте РФ, минуя банковские счета в уполномоченных банках.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку совершение правонарушения подтверждено. Постановление пр
- 30.11.2022
О признании
незаконным постановления о привлечении заявителя к ответственности по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций.Итог: в удовлетворении требования отказано, поскольку заявитель при выдаче наличных денежных средств из кассы не указал фамилию, имя, отчество получателей денежных средств в расходных кассовых ордерах, а также допуст
- 24.05.2024 Письмо Минфина России от 03.04.2024 г. № 03-04-05/30241
- 24.05.2024 Письмо Минфина России от 03.04.2024 г. № 03-04-05/30268
- 22.05.2024 Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 18.10.2023 г. № Ф06-8806/2023 по делу № А12-22964/2022
- 21.05.2024 Письмо Минфина России от 25.04.2024 г. № 03-03-06/1/38979
- 26.04.2024 Письмо Минфина России от 15.03.2024 г. № 03-05-06-04/23200
- 18.04.2024 Письмо ФНС России от 25.03.2024 г. N БС-4-21/3348@
- 06.05.2024 Письмо Минфина России от 26.01.2024 г. № 03-05-06-01/6168
- 02.05.2024 Письмо ФНС России от 26.04.2024 г. № БС-2-21/6648@
- 02.05.2024 Письмо ФНС России от 26.04.2024 г. № БС-2-21/6648@
- 01.07.2019 Письмо Минтруда России от 21.05.2019 года № 14-2/ООГ-3606
- 07.11.2018 Письмо Минфина России от 24 сентября 2018 г. № 03-15-06/68161
- 15.05.2018 Письмо Минфина России от 28.03.2018 г. № 03-04-06/19804
Комментарии
а мне уведомление на налог за земельный участок не прислали, я случайно зашла на сайт и увидела, что у меня долг. Пошла заплатила, а пени так и остались висеть, сказали по телефону - как мы вам их уберём. Правда их там всего 8 копеек, но тем не менее.....
я в прошлом году, чтобы получить вычет, вынужден был оплатить пени за какой-то старый должок в размере 1 (одной) ! копейки - висели в ИФНС, а перекинуть в зачет они конечно не могли. Кассир в сберкассе смеялась до слёз, проводя платёж в одну копейку.
СДЕЛАЛИ ПЕРЕРАСЧЁТ НА ИМУЩЕСТВО ЗА 2008 ГОД ( ЧАСТНЫЙ ДОМ СО СТОИМОСТЬЮ 1100000 ) ПОСТАВИЛИ 2% НАЛОГОВОЙ СТАВКИ ИПОЛУЧИЛОСЬ 22 ТЫСЯЧИ ... ХОТЯ ВЕЗДЕ ПИШУТ ПО ТАТАРСТАНУ СТАВКА 0.5% ... Я ЛЮБЛЮ СВОЮ РОДИНУ .... ВЫХОДИТ ЧТО И РОДИНА МЕНЯ ЛЮБИТ ...