Подсчитали - прослезились

По правде сказать, специалисты по составлению отчетности кредитных организаций и раньше не особенно веселились, рассчитывая обязательные нормативы. Но то, что начнется в этой сфере менее чем через три недели, обещает банкам немалые проблемы, даже на фоне ставшего уже привычным на протяжении последних лет ужесточения регулирования банковской деятельности.

«Банкиры в шоке от новых поправок ЦБ: банкам придется дополнительно изыскать 600 млрд. рублей резервов, а ставки по кредитам увеличатся на 1,5 – 2%», - писала на прошлой неделе РБК Daily.

К такому финансовому знаменателю привел глава Ассоциации российских банков Гарегин Тосунян изменения в порядок расчета обязательных нормативов банков, установленный Инструкцией Банка России № 110-И, вступающие в силу с 1 октября 2011 года.

Основное нововведение, предусмотренное Указанием Банка России от 20 апреля 2011 года № 2613-У, касается формулы расчета Н1 – норматива достаточности капитала. В нее введен показатель ПК – операции с повышенным коэффициентом риска, который составит от 1,1 до 1,5.

Перечень активов, которые регулятор посчитал особо рискованными и потому требующими создания дополнительной «подушки» капитала, велик и разнообразен. В итоговой редакции поправок к нему, в частности, отнесены:

- кредиты заемщикам, не давшим согласия на предоставление информации о них в бюро кредитных историй (коэффициент риска 1,1);

- кредиты, направленные заемщиками на «рискованные» цели (предоставление и погашение займов, приобретение ценных бумаг, в том числе векселей и паев инвестиционных фондов, вложения в уставные капиталы юридических лиц, приобретение дорогостоящей недвижимости) или просто на расчетные счета в других кредитных организациях (коэффициент 1,5);

- вложения в долговые ценные бумаги, в том числе векселя (любые) и облигации (за некоторым исключением), а также сделки по покупке-продаже ценных бумаг с отсрочкой платежа или поставки (1,5);

- кредиты, предоставленные резидентам оффшорных зон (1,5);

- кредиты страховщикам (1,5);

- необеспеченные крупные кредиты физическим лицам (1,5);

- вложения в паи инвестиционных фондов и активы, переданные в доверительное управление (1,5);

- вложения в акции и доли в уставном капитале юридических лиц, составляющие не более 20% от величины их уставного капитала (1,5);

- остаточная стоимость недвижимого имущества, включая земельные участки, используемого банком не для осуществления банковской деятельности (1,5);

- активы, полученные банком по договорам обеспечения и в результате реструктуризации дебиторской задолженности (1,5);

- ссуды физическим лицам, номинированные в иностранной валюте (1,5);

- ипотечные ссуды физических лиц величиной более 50 млн. руб. (1,5);

- инвестиционная деятельность, в том числе капитальные вложения кредитной организации (1,5);

- вклады в хозяйственные и простые товарищества (1,5).

Каждая позиция включает множество разнообразных условий, исключений и оговорок, которые потребуют от составителей отчетности и банковских автоматизаторов высшего пилотажа при расчете нормативов (впрочем, им не привыкать).

Кроме того, новый документ (как и любой другой, собственно, нормативный акт Банка России) вызывает у пользователей множество вопросов относительно практики его применения.

Например, необходимые для оценки риска по облигациям кредитные рейтинги вовсе не лежат в Сети в свободном доступе на самом видном месте, и далеко не в каждом банке есть терминал Reuters, откуда можно взять эту информацию.

Неизвестно, каким образом нужно определять текущую (справедливую) стоимость залога для расчета кода 8821: с учетом категории качества обеспечения, определенной Положением № 254-П, или без нее.

Включают ли «граничные» показатели величины ссуд, используемые при расчете кодов (2 млн. руб., 50 млн. руб.) только сумму основного долга, или еще и начисленные проценты, а также комиссии, причитающиеся к уплате заемщиком?

Не очень понятно, как из остатков на счете № 60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями» выделить средства, относящиеся к инвестиционной деятельности банка для расчета кода 8835.

Как быть, если часть кредита направлена заемщиком на покупку векселей, а часть – на производственные нужды?

Как выбирать код для актива, подходящего под критерии сразу нескольких? Например, валютный кредит физического лица, задолженность более 2 млн. руб. в эквиваленте, и нет согласия на передачу данных в бюро кредитных историй?..

Нужно ли применять повышающие коэффициенты к активам для расчета норматива Н6 «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков»?

Есть в новой редакции Инструкции № 110-И и просто нестыковки – как же без них? К примеру, в расшифровке кода 8819, где речь идет о страховщиках, указаны номера ссудных счетов коммерческих организаций (452), тогда как страховые организации относятся к финансовым. В описании кода 8821 не указан процент покрытия кредита обеспечением – просто забыли, или размер обеспечения не важен – было бы хоть что-нибудь?

Желающие обсудить эти и другие вопросы по изменениям в Инструкцию № 110-И приглашаются на Форум «Отчетность» Bankir.Ru,

Кстати – судя по информации с Форума, некоторые представители Банка России, ранее охотно проводившие семинары по изменениям в порядке расчета нормативов и составления отчетности, в последнее время «наотрез отказались читать» лекции на такие темы. К чему бы это?

Возвращаясь к макроэкономическим категориям, следует отметить, что при таком перечне «рискованных активов» вряд ли в России найдутся кредитные организации, которым после вступления в силу поправок не понадобится дополнительный капитал. Который, к сожалению, в нынешних условиях взять особо негде: процентная маржа неуклонно снижается, комиссии по кредитным операциям Роспотребнадзор уже победил чуть менее, чем полностью, а традиционную банковскую кормушку – расчеты физических лиц – растаскивают по кускам платежные агенты.

Регулятор не скрывает, что причиной к ужесточению оценки рисков для целей расчета норматива достаточности капитала послужили прошлогодние события – Межпромбанк, группа «банков Матвея Урина», а теперь еще и Банк Москвы. Параллельно с внесением изменений в инструкцию № 110-И Банк России ужесточает (и усложняет, разумеется) также порядок расчета рыночного риска (Указание № 2611-У вступает в силу с 1 октября) и кредитного риска (изменения в Положения № 283-П и № 254-П обсуждаются).

Наибольшее опасение у банкиров сейчас вызывают векселя, являющиеся распространенным инструментов не только расчетов, но и фондирования для крупных банков. По оценкам начальника отдела по работе с векселями «Велес Капитала» Михаила Мамонова, крупные банки занимают 90% вексельного рынка, а основными игроками на текущий момент являются ВТБ (6—7% рынка векселей), Росбанк, Промсвязьбанк, Альфа-банк, «Ак Барс», «Санкт-Петербург», «Зенит», Ханты-Мансийский банк и НОМОС-банк. По данным ЦБ, рынок банковских веселей в России оценивается в 811 млрд. руб.

По информации РБК Daily, около тридцати крупных банков, среди которых есть и ВТБ, в настоящее время готовят коллективное письмо на имя председателя ЦБ РФ Сергея Игнатьева. Банки просят смягчить требования по капиталу по рискованным инструментам, или хотя бы уравнять в правах векселя и облигации, то есть разрешить использовать при работе с ними рейтинги кредитоспособности, сообщает издание.

Поздновато, конечно, спохватились – ибо маловероятно, что за оставшееся до 1 октября время что-то изменится. Впрочем, как показывает практика, Банк России принимает решения о смягчении требований к кредитным организациям в тех случаях, когда под угрозой оказываются крупные игроки финансового рынка, - а это как раз сегодняшняя ситуация.