Аналитика / Налогообложение / Вступил в силу Приказ ФСФР России, которым утвержден новый порядок учета брокерами денежных средств

Вступил в силу Приказ ФСФР России, которым утвержден новый порядок учета брокерами денежных средств

19 июня вступил в силу Приказ ФСФР России от 05.04.2011 N 11-7/пз-н, определяющий новые правила учета брокерами денежных средств клиентов. Отношения по учету денежных средств клиентов урегулированы менее детально, чем прежде Исключен перечень случаев, когда брокер вправе удерживать денежные средства со специального счета. Кроме того, сокращен перечень обязательных сведений, предоставляемых клиенту>>>
29.06.2011
«КонсультантПлюс»
Автор: Эксперт компании «КонсультантПлюс» И.В. Керенский

Вступил в силу Приказ ФСФР России, которым утвержден новый порядок учета брокерами денежных средств

Приказом ФСФР России от 05.04.2011 N 11-7/пз-н утверждены Требования к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении операций с денежными средствами клиентов брокера (далее - Требования). Требования касаются вопросов раздельного учета денежных средств брокера и клиента на брокерских счетах. По сравнению с ранее действовавшими требованиями [1] регулирование учета денежных средств стало менее детальным. Требования вступили в силу 19 июня. С этой же даты прежние требование не подлежат применению.

В связи с вступлением Требований в силу рекомендуется учитывать следующее:

- брокер вправе осуществлять конверсионные операции только по поручению клиента и при наличии его согласия на валютный курс, по которому будет совершаться конверсионная операция;

- брокер более не обязан открывать специальный брокерский счет в кредитной организации, через которую проводится расчет по результатам клиринга сделок от имени брокера и за счет клиентов, если у брокера и кредитной организации договор на клиринговое обслуживание заключен с одной и той же клиринговой организацией;

- исключен перечень денежных требований брокера, при наличии которых брокер вправе удерживать денежные суммы при выдаче клиенту средств со специального счета. Вместо существовавшего ранее закрытого перечня дано общее указание на "сумму денежных требований брокера к клиенту, включая денежные требования, связанные с договором на брокерское обслуживание";

- сокращено количество информации, которую брокер обязан доводить до сведения клиентов при открытии специальных счетов. Так, теперь не требуется раскрывать информацию о порядке внутреннего учета денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах) и/или собственном счете брокера, и отчетности брокера перед клиентом. Сведения о кредитной организации, на счетах в которой будут учитываться средства клиента, также не нужно будет сообщать.

Требования больше не регулируют случаи приостановления действия и аннулирования лицензии брокера. Ранее при наступлении таких последствий брокер должен был передать клиенту средства, находившиеся на специальном брокерском счете или собственном расчетном счете брокера. По новым Требованиям такой обязанности у брокера нет. В этой связи клиенты должны в договорах о брокерском обслуживании детально указывать, что будет происходить с денежными средствами при возникновении подобных ситуаций.

Документ:

Приказ ФСФР России от 05.04.2011 N 11-7/пз-н "Об утверждении Требований к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении операций с денежными средствами клиентов брокера"

[1] Утверждены Постановлением ФКЦБ России от 13.08.2003 N 03-39/пс "О Положении о требованиях к разделению денежных средств брокера и денежных средств его клиентов и обеспечению прав клиентов при использовании денежных средств клиентов в собственных интересах брокера".