14.05.2015   «Особенности регистрации зарубежной компании»

Гестион, Адвокат, управляющий партнер

Готовая компания – это компания, зарегистрированная заранее для последующей продажи (имеющая название, номер в регистре компаний и полный пакет корпоративных документов). Чаще всего такие компании предлагаются в оффшорных или низконалоговых юрисдикциях (напр., Сейшелы, Британские Виргинские острова, Панама, Кипр, Гонконг и др.), но готовыми могут быть и, например, британские компании и партнерства.
Готовые зарубежные компании ничем не отличаются от компаний, регистрируемых «с нуля», но позволяют существенно сэкономить время на оформление и пересылку документов.
Готовые компании имеют полный номинальный сервис (то есть назначенного директора и акционера). Такая возможность имеется только в тех странах, где номинальный сервис допускается законодательством, то есть в основном в странах общего (англо-саксонского) права. Приобретая компанию, клиент может либо сохранить указанную структуру, став бенефициарным владельцем компании по трастовому соглашению и оформив на себя генеральную доверенность, либо – полностью переоформить компанию на себя, став ее титульным акционером и/или назначив своего директора.   
Чтобы быть уверенным в «чистоте» приобретаемой готовой компании, прежде всего нужно обратить внимание на дату ее регистрации: если компания зарегистрирована недавно, то шансов на то, что она «с историей», гораздо меньше.
Далее, рекомендуется по возможности выяснить, не вступала ли компания в какие-либо договорные отношения и не открывался ли на компанию банковский счет. Несмотря на то, что многие клиенты интересуются готовой компанией с открытым банковским счетом, желательно (и в интересах клиента), чтобы готовая компания не имела открытых счетов. Дело в том, что при открытии корпоративного расчетного счета всегда требуется указание конкретного физического лица – распорядителя счета, а им – для полного контроля над компанией – должен быть либо сам клиент, либо определенное им лицо.
В отдельных случаях можно запросить специальное письмо от номинального директора или регистрационного агента, подтверждающее, что компания не вела никакой деятельности.
Наконец, важно обращать внимание на уровень и репутацию провайдера (агента), у которого вы приобретаете готовую компанию. Поэтому предпочтительнее пользоваться услугами известных юридических или консалтинговых компаний с многолетним опытом.

Consulco International, Партнер Consulco Group, ведущий налоговый консультант на рынке СНГ

1) Первое правило – выбирайте иностранного провайдера. Если не знаете его лично по успешному сотрудничеству или по достойным доверия рекомендациям – не заказывайте никакие услуги.
2) Если провайдер «правильный», то можно дополнительно подстраховаться, запросив у него гарантийное письмо лицензированного адвоката о том, что компания «чистая».
3) Если и этого мало, можете посетить офис этого адвоката, попросить показать место, где хранятся готовые компании. И выбрать одну из тех компаний, документы которых Вы увидите собственными глазами. Если что-то «не чисто», уверен, Вы поймете это сами.
4) Если не уверены в себе, можете заказать у российского или иного иностранного юриста за отдельный гонорар помочь Вам определить, насколько высок риск работы с выбранным Вами провайдером и насколько «чиста» готовая компания, которую Вы желаете оформить на себя.

Гестион, Адвокат, управляющий партнер

Выбор банка для открытия расчетного счета на компанию зависит от многих факторов, но в первую очередь, от целей клиента и его финансовых возможностей. Выбирая банк, важно выяснить: предлагает ли вообще данный банк открытие расчетных счетов (то есть счетов для регулярных входящих и исходящих транзакций); готов ли банк работать с нерезидентами (в том числе с оффшорами); каковы тарифы на услуги банка; какие предлагаются способы управления счетом; каково финансовое состояние банка и многое другое.
Юрисдикция банка может (но не обязательно должна) совпадать со страной регистрации компании (напр., кипрская компания со счетом на Кипре, гонконгская компания со счетом в Гонконге и т.д.), что выглядит наиболее логично, однако, по ряду причин далеко не всегда удобно. Поэтому у российских клиентов традиционной популярностью пользуются европейские банки, в частности, банки Латвии, Эстонии, Кипра, Австрии, Швейцарии и др. Вместе с тем, если планируются расчеты с Россией, то совпадение юрисдикции компании с юрисдикцией банка очень желательно.
Наиболее быстрое открытие и относительно недорогое обслуживание расчетных счетов по-прежнему характерно для латвийских банков (также значимым фактором является русскоязычная поддержка клиентов).
Для банков Западной Европы (напр., банков Австрии, Швейцарии, Люксембурга) характерно продолжительное рассмотрение заявки на открытие счета (кроме того, банки запрашивают у заявителя разнообразные дополнительные документы на свое усмотрение), а также довольно высокие тарифы на обслуживание. Следует учитывать, что не все банки предлагают открытие именно расчетных счетов (специализируясь на сберегательных и инвестиционных). В ряде случаев для работы в режиме расчетного счета от клиента может потребоваться одновременное размещение в банке инвестиционного портфеля на определенную сумму.   
Важно помнить, что каждый банк имеет собственные правила идентификации и процедуры оценки соответствия клиентов. Необходимо быть готовым сообщить банку детали своего существующего (напр., российского) бизнеса, данные о бенефициарных владельцах и распорядителях счета. Одни банки требуют личного визита распорядителя счета в отделение банка, другие – личной встречи с менеджером банка, третьи – допускают дистанционное открытие через авторизованных партнеров банка в стране проживания клиента.   
Также стоит учитывать санкционную политику в отношении России (а также в целом настороженное отношение к клиентам из СНГ), следствием чего может стать отказ в открытии счета как непосредственно для российского резидента, так и для иностранной компании, участником или бенефициарным владельцем которой является российский резидент. В частности, такая ситуация характерна для большинства банков Великобритании, Гонконга, КНР и др.

Consulco International, Партнер Consulco Group, ведущий налоговый консультант на рынке СНГ

Попробуйте сформулировать перечень требований и пожеланий к иностранному банку. И выбирайте банк в соответствии с этими требованиями.
Подходите к формированию Ваших пожеланий адекватно и самокритично. Банки тоже склонны проводить отбор клиентов.
Так как у каждого клиента требования свои, назвать идеальный банк или лучшую страну нахождения банка невозможно. Каждому – свое.

Consulco International, Партнер Consulco Group, ведущий налоговый консультант на рынке СНГ

При выборе оптимальной для Вашего случая юрисдикции надо учесть множество факторов. Основные из них:
1. Для чего будет использоваться компания? Используется ли юрисдикция для регистрации компаний, которые ведут указанную деятельность?
2. Планируется ли применять преимущества соглашения об избежании двойного налогообложения? Если да, то каковы условия соглашений с разными странами в случае получения компанией будущих доходов?
3. Налоговые условия в стране регистрации / налогового резидентства компании?
4. Сложность работы с компанией из конкретной юрисдикции?
5. Если компания будет квалифицироваться как контролируемая иностранная компания, то какие обязанности должно будет исполнить российское контролирующее лицо? Будут ли налоговые последствия в России при получении прибыли этой компанией?
6. Достигните ли Вы своих целей, используя компанию из выбранной юрисдикции?
7. Стоимость услуг по регистрации и обслуживанию компании?
Не принимайте решение только лишь на основании того, что потратили несколько часов на самостоятельное изучение темы международного налогового планирования в интернете или читая какую-то книгу по этой теме.
Спросите мнение опытного специалиста, но прежде расскажите ему в подробностях о том, зачем Вам компания, и какие целей Вы планируете достигнуть с ее помощью.

Гестион, Адвокат, управляющий партнер

Прежде всего, необходимо решить, что для вас является приоритетным при регистрации компании. Например, это может быть престиж юрисдикции для обеспечения выхода на международные рынки, либо законное снижение налоговой нагрузки (например, путем применения международных налоговых соглашений), либо облегчение международных расчетов с партнерами, либо больший уровень конфиденциальности владения и защиты активов и т.д. Однако нужно учитывать, что удовлетворять всем запросам одновременно не может ни одна юрисдикция. Выбирая одну из них, придется жертвовать преимуществами других и принимать на себя определенные риски. В ряде случаев решением может стать структура, состоящая из нескольких компаний, зарегистрированных в различных странах.   
Выбирая юрисдикцию, следует заранее выяснить, как отнесутся ваши деловые партнеры (контрагенты) и их банки к необходимости перечислять средства в адрес вашей компании из данной юрисдикции? Это – один из ключевых моментов: вы можете зарегистрировать иностранную компанию, но эффективная работа с ней окажется невозможной просто потому, что ее юрисдикция (или юрисдикция банка, в котором на нее открыт счет) будет неприемлема для ваших контрагентов либо их банков.
В остальном, говорить о «тонкостях» выбора юрисдикции можно лишь применительно к конкретному случаю, понимая потребности и ситуацию клиента.

Consulco International, Партнер Consulco Group, ведущий налоговый консультант на рынке СНГ

Если смотреть на неофициальную статистику, то, если надо зарегистрировать компанию
1) В безналоговой офшорной юрисдикции, чаще выбирают Британские Виргинские Острова. Причины этого:
– красивое название юрисдикции (многие клиенты до сих пор руководствуются эмоциями и примером своих друзей).
– наиболее «престижная» юрисдикция из офшорных.
– универсальное законодательство для ведения международного бизнеса.
– политическая и экономическая стабильность.
2) В холдинговой юрисдикции, чаще выбирают Кипр. Причины этого:
– универсальное законодательство для ведения международного бизнеса.
– низкая базовая ставка налога на прибыль.
– наличие множества соглашений об избежании двойного налогообложения и простые правила их применения.
– отсутствие налогов у источника при выплатах любых доходов в любую страну с Кипра.
– возможность довольно легко и недорого создать реальный офис.
– несложные процедуры получения разрешения на работу и жительство / гражданства для инвесторов.
– низкая стоимость регистрации и обслуживания.

Гестион, Адвокат, управляющий партнер

Какой-либо достоверной статистики стран, где чаще всего регистрируются компании, не существует. Если говорить о российских клиентах, то наиболее популярные юрисдикции – это Британские Виргинские острова, Белиз, Сейшельские острова, Кипр, Великобритания.
Регистрация юридического лица, в принципе, возможна в любой юрисдикции. Выбор страны зависит, во-первых, от стоящих перед клиентом задач, а во-вторых, от тех возможностей, которые предоставляет корпоративное и налоговое законодательство той или иной страны, и ограничений, которые оно содержит.
Если вы планируете регистрировать иностранное юридическое лицо для целей налогового планирования, то, выбирая юрисдикцию, рекомендуется, как минимум, выяснить следующие вопросы:
1) Каковы ставки налогов в данной юрисдикции (в том числе налогов у источника при выплатах за рубеж)?
2) Входит ли данная юрисдикция в какой-либо национальный перечень оффшорных зон? Это важно в связи с рядом ограничений, установленных в отношении оффшоров законами многих стран (включая Россию).
3) Имеется ли между страной вашего резидентства (или основного места ведения реального бизнеса) и данной юрисдикцией соглашение об избежании двойного налогообложения? Будут ли положения соглашения применимы конкретно для ваших операций с иностранной компанией (например, пониженные ставки налога у источника при выплатах дивидендов, процентов, роялти)? Насколько проста процедура подтверждения налогового резидентства компании для целей применения соглашения?
4) Насколько прозрачна в данной стране корпоративная информация (являются ли публично доступными данные о директорах, учредителях, бенефициарных владельцах компании)? Приняла ли данная страна на себя обязательства по международному обмену налоговой информацией?
5) Какие обязанности повлечет регистрация иностранной компании для вас (как для акционера/бенефициара компании) согласно законодательству страны, резидентом которой вы являетесь (например, необходимость декларировать участие в иностранной компании, контроль над ней, учитывать ее нераспределенную прибыль и платить с нее налоги)?

Consulco International, Партнер Consulco Group, ведущий налоговый консультант на рынке СНГ

Есть целый ряд юрисдикций, в которых нерезиденты могут регистрировать компании, и если такие компании не извлекают доходы из местных источников, а получают прибыль от международных операций, за пределами страны, то эта прибыль освобождена от налогообложения в стране регистрации. Эти юрисдикции принято называть офшорными. К ним можно отнести такие страны, как, например: Британские Виргинские Острова, Багамские Острова, Панама, Белиз, Сейшельские Острова, Каймановы Острова, Невис и некоторые другие.
У каждой из этих юрисдикций есть преимущества и недостатки. Рассказывать о них по отдельности в рамках установленного формата не совсем корректно. Имеет смысл понять, чем вызван Ваш вопрос, и предложить Вашему вниманию информацию о компаниях тех стран, которые были оптимальны для решения Ваших задач.

Гестион, Адвокат, управляющий партнер

Классические оффшорные юрисдикции – это страны или территории, где для компаний, ведущих деятельность вне территории такой юрисдикции, предусмотрен безналоговый режим (такие компании платят лишь фиксированную ежегодную пошлину). В большинстве таких стран имеется специальное законодательство об оффшорных компаниях (“international business companies”). Эти страны специально привлекают международный бизнес, предоставляя полное освобождение от налогов.
Помимо безналогового режима, классические оффшоры характеризуются отсутствием обязанности компаний подавать в местные государственные органы финансовую отчетность, закрытостью реестров акционеров и директоров, а также (до недавнего времени) невозможностью или затруднительностью международного обмена налоговой информацией.
Среди стран, которые принято относить к классическим оффшорам, можно назвать Белиз, Багамские острова, Сейшельские острова, Британские Виргинские острова, Невис, Каймановы острова, Гернси, Джерси, Сент-Винсент и Гренадины, Маршалловы острова, Панаму, свободные зоны некоторых эмиратов ОАЭ и др.
Важно обратить внимание, что такие страны, как Гонконг, Сингапур, Кипр, Мальта, Нидерланды, Великобритания, не являются оффшорами, хотя и предоставляют удобные с точки зрения налогового планирования инструменты.

Consulco International, Партнер Consulco Group, ведущий налоговый консультант на рынке СНГ

Желательно открывать бизнес там, где присутствует комплекс факторов, критически важных для ведения конкретного бизнеса. Опишите, для чего Вам нужна компания? Что Вам наиболее важно для успеха проекта? Как будет получать доходы компания, каким образом Вы лично будете получать выгоду от ее деятельности?
Получив эту информацию, я смогу ответить на Ваш вопрос.
Стоимость регистрации компании может быть от нескольких сотен долларов до нескольких тысяч. И обслуживание Вам может обойтись от нескольких сотен долларов до десятков тысяч. Но нельзя утверждать, что дешевые компании плохи, или никто не регистрирует компании в дорогих юрисдикциях. Это как с лекарствами: каждое для соответствующего заболевания. И не факт, что дорогое лекарство сможет вылечить все болезни, или что всегда следует покупать самое дешевое.

Гестион, Адвокат, управляющий партнер

Сложно рекомендовать какую-либо страну для открытия бизнеса без учета конкретных потребностей и обстоятельств клиента.
Для того, чтобы выбрать страну для открытия бизнеса (если в этом действительно появилась необходимость), важно понимать, планируется ли только регистрация иностранной компании (с последующим открытием на нее банковского счета) или же создание реального бизнеса, физически присутствующего на территории страны регистрации компании (с арендой офиса, наймом сотрудников, реальной коммерческой деятельностью и т.п. признаками, образующими т.н. “substance”, то есть наличие у компании «реального содержания»).
Выбор страны для открытия бизнеса зависит, в числе прочего, от вида деятельности, которую вы планируете осуществлять; от того, с контрагентами (поставщиками, покупателями) из каких стран вы будете работать; от налоговых условий и в целом делового климата в той или иной юрисдикции.
Максимальная стоимость регистрации компании зависит от «уровня» выбранной юрисдикции (чем она «престижнее», тем выше цена) и ценовой политики провайдера услуг. Для резидентных компаний из респектабельных юрисдикций (чаще всего, европейских) помимо стоимости ежегодного обслуживания нужно учитывать также затраты на бухгалтерское обслуживание, подготовку и подачу финансовой и налоговой отчетности, и, при необходимости, аудит. Также может взиматься плата за профессиональные услуги директора (члена правления) – резидента страны регистрации компании (если местное законодательство обязывает компании иметь резидентного директора).
Наиболее экономный вариант с точки зрения затрат на регистрацию и обслуживание – это компания из классической оффшорной юрисдикции.
С текущими тарифами на регистрацию и обслуживание компаний Вы можете ознакомиться на странице стоимости услуг.

Consulco International, Партнер Consulco Group, ведущий налоговый консультант на рынке СНГ

Офшорными принято называть счета, открытые офшорными компаниями, или счета, открытые в банках на территории офшорных юрисдикций.
Преимущества: лояльные правила валютного контроля, невысокая стоимость обслуживания, иногда – повышенная степень конфиденциальности, отсутствие жестких требований к клиентам. Но все перечисленное довольно быстро становится достоянием истории…
Чтобы открыть такой счет, надо сначала открыть офшорную компанию. Побеседовать с иностранным провайдером офшорных услуг, выбрать подходящий банк и дать задание провайдеру открыть счет в нем для себя или Вашей компании.

Гестион, Адвокат, управляющий партнер

Понятия «оффшорный счет» не существует. Существуют счета в иностранных банках, в том числе, открываемые в странах, считающихся оффшорными юрисдикциями. В последнем случае иногда говорят о счетах в «оффшорных» банках. Оффшорные банки – это банки, специализирующиеся на обслуживании клиентов-нерезидентов страны, в которой расположен данный банк.  
О наличии у оффшорных банков каких-то принципиальных преимуществ говорить сложно. Как и прочие банки, оффшорные банки могут предлагать открытие личных и корпоративных счетов в различных валютах, карточные продукты, дистанционное управление счетом через интернет-банк и другие услуги. Некоторые юрисдикции, в которых расположены такие банки (банки Сент-Винсента, Сент-Люсии), пока не присоединились к плану внедрения автоматического обмена финансовой информацией в рамках Многостороннего соглашения между компетентными органами стран-участниц автоматического обмена с 2017-2018 гг. (тогда как другие – Маврикий, Гибралтар, Джерси, БВО – уже присоединились к нему).
На сегодняшний день оффшорные банки могут быть рекомендованы лишь в очень ограниченном количестве случаев.
В большинстве развитых стран существует негативное отношение к оффшорным банкам, в том числе, влекущее сложности установления с ними корреспондентских отношений и практические препятствия в осуществлении транзакций. В частности, по этой причине в последнее время для оффшорных банков были характерны проблемы с переводами средств в долларах США. Поэтому, если вы планируете расчеты в долларах США либо регулярные расчеты с контрагентами из России, США или стран Европейского Союза, открытие счета в оффшорном банке не совсем целесообразно.
Открытие счета в оффшорном банке возможно как лично, так и дистанционно через авторизованных агентов банка. Клиент обязан предоставить необходимый пакет личных и корпоративных документов, требуемый банком для процедур due diligence и KYC (требования оффшорных банков по идентификации клиентов на сегодняшний день практически такие же, как и в остальных банках). Как и иные банки, оффшорные банки также могут регулярно запрашивать подтверждающие документы по текущим операциям клиента (особенно, при расчетах в долларах США).   

Consulco International, Партнер Consulco Group, ведущий налоговый консультант на рынке СНГ

Линейка банковских продуктов у многих банков схожа. Виды счетов все те же: личные, корпоративные, текущие и депозитные, инвестиционные и счета для получения платежей через интернет-сайт (Merchant-счета)…

Гестион, Адвокат, управляющий партнер

Банки обычно предлагают две основные разновидности счетов – расчетные или сберегательные. Расчетные счета предназначены для частых операций по зачислению средств на счет или списанию со счета, что удобно при ведении активной коммерческой деятельности. Для физических лиц возможно открытие личных счетов, в том числе карточных, вкладов (депозитов). При этом выбор надежных иностранных банков, готовых обслуживать именно расчетные счета нерезидентов (в первую очередь, оффшорных компаний), к сожалению, весьма ограничен.
Сберегательные (а также инвестиционные) счета используются для аккумулирования и/или инвестирования средств клиента. Такие счета не предназначены для постоянных транзакций в рамках текущей торговой деятельности.
Среди иных банковский продуктов можно назвать карточные счета, различные виды депозитов, инструменты торгового финансирования (аккредитивы, инкассо, эскроу-счета (счета сделки) и др.) Перечень банковских услуг, доступных нерезидентам, и условий, на которых они предоставляются, зависит от конкретного банка.   

Гестион, Адвокат, управляющий партнер

Частный инвестиционный счет подразумевает вложение клиентом частного капитала, как правило, на длительный срок, с использованием различных инструментов инвестирования. Данный тип счетов обычно предлагается западноевропейскими банками (Швейцарии, Люксембурга, Лихтенштейна, Австрии и др.) в рамках индивидуализированных услуг “private banking”. Для таких счетов установлен минимальный неснижаемый порог средств, которые подлежат внесению на счет (в европейских банках такая сумма составляет 300-500 тыс. евро или более), и существенные ограничения на количество исходящих платежей с такого счета.
Моновалютные счета – это банковские счета, открываемые в какой-то определенной валюте (напр., в евро, в долларах США, в рублях, в юанях др.). Счета, по общему правилу, являются моновалютными. При необходимости расчетов в других валютах потребуется открытие отдельного счета под каждую нужную валюту. Некоторые банки открывают мультивалютные счета, когда с одного счета могут совершаться операции в разных валютах (что экономит затраты на обслуживание счета и потери на конверсионных операциях, которые происходят, когда на счет в одной валюте поступают средства в другой валюте).

Consulco International, Партнер Consulco Group, ведущий налоговый консультант на рынке СНГ

Частные инвестиционные счета интересны клиентам, которые планируют получать доходы от инвестиций в финансовые инструменты, предлагаемые приват-банкирами. Например, такими могут быть инвестиционные фонды, акции, бонды. Чем выше прогнозируемая доходность этих инструментов, тем выше относительный риск.
Моновалютный счет – это счет, привязанный к одной валюте. Например, счет в евро. Но если Вы желаете заплатить кому-то доллары, то надо дать указание банку, где открыт счет, на платеж в долларах. Банк конвертирует необходимую сумму валюты счета в доллары и переведет их на счет получателя. Если кто-то, имеющий лишь счет в долларах, хочет заплатить Вам евро, он может сделать это, и Вы получите евро.
Имея мультивалютный счет, Вы можете получить на него разные суммы в разных валютах, и эти суммы будут учитываться на Вашем счете в этих валютах. И если предстоит платеж в какой-то валюте, банк сначала спишет со счета сумму в этой валюте, а если ее будет недостаточно, то конвертирует необходимую сумму в другой валюте и сделает требуемый перевод.
Обычно банки не предлагают открытие мультивалютных счетов. Исключение из правила – банки Прибалтики.

Гестион, Адвокат, управляющий партнер

Если речь идет об индивидуальных предпринимателях, зарегистрированных по законодательству РФ, то они, как российские физические лица (кроме категорий лиц, которым это запрещено законом № 79-ФЗ), вправе открывать счета в иностранных банках. Соответственно, индивидуальные предприниматели открывают счета в иностранных банках в том же порядке, что и любые физические лица.
Однако индивидуальный предприниматель – резидент РФ, открывающий счет в иностранном банке, должен помнить о своих обязанностях:
1) по уведомлению налогового органа по месту своей регистрации об открытии/закрытии/изменении реквизитов иностранного счета (ч. 2 ст. 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле);
2) по представлению в налоговый орган отчетов о движении денежных средств по иностранному счету (ч. 7 ст. 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле);
3) по соблюдению ограничений на осуществление валютных операций, установленных для резидентов РФ валютным законодательством.
При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных (российских) банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (ч. 1 ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).
За невыполнение вышеуказанной обязанности предусмотрена административная ответственность (ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ): административный штраф в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.
Корпоративный счет в иностранном банке (открытый на иностранную или российскую компанию) должен использоваться клиентом в тех целях, которые были заявлены им при открытии счета, в рамках своей предпринимательской деятельности.
Если это счет, открытый на российское юридическое лицо - резидента, то на него распространяются вышеуказанные обязанности и ограничения, предусмотренные валютным законодательством РФ.

Consulco International, Партнер Consulco Group, ведущий налоговый консультант на рынке СНГ

В каждом банке свои правила. Не факт, что все банки согласятся открывать счет для российского ИП. Но если теоретически это возможно, то банк запросит документы, поясняющие суть бизнеса ИП, его регистрационные документы (с переводом на английский, с апостилем), информацию о том, от кого ИП планирует получать платежи, кому и зачем планирует посылать платежи. Могут потребоваться черновики или образцы будущих или существующих контрактов.
Российские резидент обязан проинформировать российские власти о наличии счета в иностранном банке, предоставлять информацию о транзакциях, вплоть до первичных документов, с переводом на русский.
Правда, на практике, пока большинство россиян пока это не делают…
Корпоративный банковский счет используется компанией для ведения предусмотренных уставом компании видов деятельности.

Гестион, Адвокат, управляющий партнер

Каждый банк имеет собственные требования к пакету документов клиента и порядок заполнения банковских форм на открытие счета. Если говорить обобщенно, то от клиента требуется следующее:
Во-первых, для открытия счета на компанию необходим комплект основных корпоративных документов (или их копий) под апостилем.
Во-вторых, на этапе открытия счета клиент предоставляет информацию о своем бизнесе – описание деятельности компании, на которую открывается счет, сведения о предполагаемых деловых партнерах (контрагентах) по входящим и исходящим платежам, названия и деятельность существующих резидентных компаний клиента (включая ссылки на их сайты, иные материалы), основные предполагаемые финансовые показатели (примерный годовой оборот по счету, количество операций и др.). Деятельность компании клиента должна быть понятной банку, законной и более или менее однородной (не более 3-х направлений в рамках одной компании).
В-третьих, клиент предоставляет информацию о бенефициаре счета – то есть конкретном физическом лице, являющимся владельцем счета. Эта информация включает в себя документы, удостоверяющие личность, подтверждение резидентного адреса, сведения об источниках дохода (это может быть справка с места работы, трудовой договор и др.) Дополнительно могут потребоваться справки из банков, обслуживающих данное лицо, рекомендательные письма от деловых партнеров и др.
Открытие счета возможно при личном визите клиента в отделение банка, либо, если такая возможность предусмотрена, дистанционно – через уполномоченных партнеров банка.

Consulco International, Партнер Consulco Group, ведущий налоговый консультант на рынке СНГ

Требуются
1) Заполненные и подписанные банковские формы на открытие счета;
2) Документы на то лицо, которое хочет открыть счет (если относительно открытия счета обращается компания - то апостилированные или легализованные консульским отделом Посольства корпоративные документы компании и документы, подтверждающие, кто является бенефициаром, а также документы на бенефициара компании);
3) Банковское рекомендательное письмо;
4) Документы об адресе проживания клиента или регистрационном адресе компании и адресе проживания бенефициара компании, распорядителя будущего банковского счета;
5) Информация об источниках средств на счете и о том, куда, зачем и какие суммы будут использованы;
6) Информация об основных контрагентах (если речь о корпоративном счете).